Le montant de la pension retraite exprimé en brut peut créer des désillusions auprès des futurs retraités. Comme tout revenu, la pension retraite est soumise aux prélèvements de différentes cotisations sociales comme la CSG (Contribution sociale généralisée), la CRDS (Contribution pour le remboursement de la dette sociale), la cotisation d’assurance maladie et la CASA (Contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie). Comment faire le calcul entre la retraite brute et nette ? Explications.
La retraite brute : définition
La pension de retraite brute correspond au montant attribué avant les déductions des prélèvements sociaux et cotisations sociales. Le montant net de la retraite est la part que vous recevrez réellement une fois ces prélèvements ponctionnés. Les deux montants diffèrent et ne doivent pas être confondus pour éviter les déceptions le moment venu.
Le montant de retraite brute : comment le connaître ?
Lorsque vous vous connectez sur le site de votre régime de retraite avec votre compte personnel, vous pouvez consulter le montant de votre retraite brute. Selon votre profession, il peut s’agir de différents organismes comme la Cnav, la MSA, l’Agirc-Arrco…
Le montant de retraite nette : comment le connaître ?
Depuis le 1er janvier 2019, le prélèvement à la source, comme pour les salaires, est appliqué pour les prélèvements sociaux et cotisations sociales. Ils sont effectués sur les pensions de retraite de base et complémentaires. Les pensions de réversion sont également concernées.
Le taux de prélèvement social appliqué est fixé par l’administration fiscale. Il est fixé en fonction de votre revenu net imposable. Pour connaître le montant de votre retraite en net, vous devez prendre en compte les différents taux de prélèvements sociaux applicables sur le montant brut de votre retraite.
1) Identifier les charges à retirer du montant brut
Il existe 4 types de charges sociales :
- La CSG permet de contribuer au financement de la protection sociale. Elle aide à faire face aux risques comme la santé, l’emploi, la pauvreté, la vieillesse, le logement… En fonction de votre revenu fiscal de référence, la CSG est prélevée :
- au taux normal de 8,3 % ;
- au taux intermédiaire de 6,6 % ;
- ou au taux réduit de 3,8 %.
- La CRDS aide la Sécurité Sociale à combler ses déficits. Selon votre situation fiscale, le taux est de 0,5 %.
- La cotisation à l’assurance maladie s’applique seulement pour certains retraités résidant à l’étranger. Son taux est de 3,20 %.
- La CASA finance la perte d’autonomie des personnes âgées et handicapées. Elle est prélevée à hauteur de 0,3 % sur les pensions assujetties à la CSG à taux normal ou à taux intermédiaire.
2) Identifier son taux de prélèvement en fonction de son RFR
Pour connaître le montant de votre taux de prélèvement en fonction de votre revenu fiscal de référence, vous devez vous référer au tableau (source : service-public.fr) ci-dessous :
| Quotient familial | Revenu fiscal de référence (RFR) 2020 du foyer (applicable en 2022) | |||
| 1 part | Jusqu’à 11 431 € | De 11 432 € à 14 944 € | De 14 945 € à 23 193 € | Plus de 23 193 € |
| 1,5 part | Jusqu’à 14 483 € | De 14 484 € à 18 934 € | De 18 935 € à 29 384 € | Plus de 29 384 € |
| 2 parts | Jusqu’à 17 535 € | De 17 536 € à 22 924 € | De 22 925 € à 35 575 € | Plus de 35 575 € |
| 2,5 parts | Jusqu’à 20 587 € | De 20 588 € à 26 914 € | De 26 915 € à 41 766 € | Plus de 41 766 € |
| 3 parts | Jusqu’à 23 639 € | De 23 640 € à 30 904 € | De 30 905 € à 47 957 € | Plus de 47 957 € |
| Quart de part supplémentaire | 1 526 € | 1 526 € | 1 995 € | 1 995 € |
| Demi-part supplémentaire | 3 052 € | 3 052 € | 3 990 € | 6 191 € |
| TAUX APPLICABLE | Taux zéro | Taux réduit | Taux médian | Taux normal |
3) Identifier le montant du prélèvement social selon votre taux
Maintenant que vous savez quel taux est applicable selon votre situation personnelle, voici un tableau récapitulatif (source : service-public.fr), vous permettant de connaître les taux à déduire de votre retraite brute pour connaître le montant de votre retraite nette.
| Taux applicable selon votre quotient familial | CSG (taux global) | CSG déductible de l’impôt sur le revenu | CRDS | CASA |
| Taux zéro | Exonéré | Exonéré | Exonéré | Exonéré |
| Taux réduit | 3,8 % | 3,8 % | 0,50 % | Exonéré |
| Taux médian | 6,6 % | 4,2 % | 0,50 % | 0,30 % |
| Taux normal pour les retraites | 8,3 % | 5,9 % | 0,50 % | 0,30 % |
| Taux normal pour les préretraites | 9,20 % | 6,8 % | 0,50 % | 0,30 % |
4) Calculer le montant de sa retraite nette
Votre revenu fiscal de référence (RFR) est compris entre 14 945 € et 23 193 € en 2022 (pour une part) ? Vous êtes alors soumis aux trois contributions au taux médian soit 6,6 % pour la CSG + 0,50 % pour la CRDS + 0,30 % pour la CASA. Votre taux total de contribution à retirer du montant brut de votre retraite est donc de 7,4 %.
Les pensions de retraite de base et les pensions de retraite complémentaires sont soumises au mêmes prélèvements sociaux. En outre, la retraite complémentaire est soumise à 1 % de cotisation d’assurance maladie. Si votre RFR est compris entre 14 945 € et 23 193 € en 2022 (pour une part), vous devrez donc appliquer un taux de 8,4 % à votre taux brut de retraite pour connaître votre retraite en net.
Selon votre quotient familial, il vous suffit d’appliquer la même méthode pour les autres taux.
Sachez toutefois que les titulaires d’un avantage vieillesse, d’invalidité ou d’une allocation veuvage sont entièrement exonérés de ces cotisations sociales.
