Pour votre activité de salarié/cadre dans le secteur privé ou public, vous toucherez une retraite de base et une retraite complémentaire. Cette dernière correspond aux cotisations versées tout au long de votre carrière et est calculée à partir de points dont la valeur change chaque année. Découvrez comment se calcule cette retraite complémentaire.
Calcul de la retraite complémentaire dans le secteur privé
Voyons maintenant plus en détails les éléments pour calculer précisément sa retraite complémentaire.
Nombre de points Agirc-arrco
Vous pouvez consulter le nombre de points AGIRC-ARRCO que vous avez accumulé tout au long de votre carrière sur votre Relevé de Situation Individuelle. En ce qui concerne les points AGIRC acquis avant l’année 2019, il faut les multiplier par 0,347791548 pour obtenir le point AGIRC-ARRCO actuel.
Voici un exemple du calcul de conversion.
Vous avez obtenu au 30/11/2017 13 000 points AGIRC et 1 900,50 points ARRCO. Le calcul réalisé est le suivant :
13 000 x 0,347791548 + 1 900,50 = 6 421,79 points AGIRC-ARRCO.
Taux de pension
Les cagnottes AGIRC-ARRCO se réfèrent systématiquement aux taux de la retraite de base pour estimer le taux de la retraite complémentaire.
Dans le cas où vous n’auriez pas droit à une pension à taux plein, qui est de 100 %, on calcule un coefficient de minoration selon le nombre de trimestres qui manquent au régime de base, à savoir :
- du 1er au 12ᵉ trimestre qui manquent : 1 % ;
- du 13ᵉ au 20ᵉ trimestre qui manquent : 1,25 %
En voici deux exemples :
1er cas de figure :
Jean-Louis décide de liquider ses pensions au 15/12/2022, toutefois, il a 2 trimestres manquant pour atteindre 100 % du taux. Dans ce cas, le coefficient de minoration se calcule comme suit : 1 X 2 = 2 %.
De cette façon, on calculera la retraite additionnelle AGIRC-ARRCO de M. Louis de la sorte : 100 % – 2 % = 98 %
2ᵉ cas de figure :
Bertrand veut liquider ses pensions au 05/11/2022, mais il a 16 trimestres en moins qui font qu’il n’a pas atteint un taux de 100 %. Ainsi, le coefficient de minoration vaudra donc : 1 x 12 + (16 – 12) x 1,25 = 17,00 %.
De cette façon, on calculera la retraite additionnelle AGIRC-ARRCO de M. Bertrand de la sorte : 100 % – 17,00 % = 83 %.
Calcul de la retraite complémentaire RAFP dans le secteur public
Le montant de la retraite complémentaire dans le secteur public va dépendre de :
- la valeur du point RAFP ;
- nombre de points accumulés ;
- coefficient de majoration.
Le nombre de points accumulés se calcule à partir de la valeur d’achat des points de retraite qui est réévaluée chaque année. Cette année, la valeur d’achat du point de retraite est de 1,2740 €.
Pour connaître le nombre de points acquis, il suffit de diviser le montant des cotisations versées par la valeur d’achat du point de retraite. Ci-dessous, la formule utilisée pour calculer la pension de retraite additionnelle RAFP.
Pension complémentaire = « la valeur du point RAFP » x « le nombre de points acquis » x « le coefficient de majoration ».
Cette année, le point RAFP est valorisé à 0,04764 €.
Le coefficient de majoration, quant à lui, dépend de l’âge du fonctionnaire lorsqu’il effectue la demande de retraite complémentaire. Par exemple, si l’âge de départ du retraité est 62 ans (l’âge réglementaire de la retraite), le coefficient de majoration vaudra 1, cependant, s’il la prend à 63 ans, le coefficient vaudra 1,04. La valeur du coefficient est proportionnelle à l’âge de départ du salarié.
Voici un exemple de calcul.
François a acquis 15 000 points de retraite additionnelle. Il liquide sa retraite en 2022, à l’âge de 62 ans. Le montant de sa retraite complémentaire sera de :
15 000 X 0,04764 X 1 = 714,6 €/an.
