Pour être en mesure d’examiner vos droits à retraite de réversion, les organismes de retraite doivent connaître vos ressources.
Si vous vivez seul(e), vous devez déclarer les ressources perçues en France et/ou à l’étranger. Si vous vivez de nouveau en couple, suite à remariage, PACS ou concubinage, vous devez aussi déclarer les ressources de votre conjoint(e), partenaire PACS ou concubin(e) perçus en France et/ou à l’étranger.
Il faut indiquer les montants mensuels bruts des ressources sauf pour les revenus professionnels des non-salariés pour lesquels vous devez indiquer un montant brut annuel pour les 3 mois précédant le point de départ de votre retraite de réversion.
📅 Quelle période de ressources faut-il déclarer ?
Les ressources à indiquer dans le formulaire de demande sont celles des 3 mois civils précédant le point de départ du versement de la pension de réversion.
Par exemple, si vous fixez le point de départ de votre retraite de réversion au 1er février 2025, vous devez indiquer vos ressources des mois de novembre, décembre 2024 et janvier 2025.
💰 Plafonds de ressources 2025 pour la pension de réversion
Pour bénéficier de la pension de réversion du régime général, vos revenus personnels bruts ne doivent pas dépasser les plafonds suivants en 2025 :
- 24 710,40 € par an (soit 2 059,20 € par mois) si vous vivez seul(e)
- 39 536,64 € par an (soit 3 294,72 € par mois) si vous vivez en couple
Ces montants ont été revalorisés de 2,2 % au 1er janvier 2025. Ils correspondent respectivement à 2 080 fois et 3 328 fois le montant du SMIC horaire brut.
Pour les conjoints du régime SSI (indépendants), le plafond de ressources est fixé à 81 048 €. Pour les régimes de la fonction publique et les retraites complémentaires, aucune condition de ressource n’est imposée.
Ressources à déclarer
1- Salaires
Liste des salaires à déclarer :
- salaires,
- traitements,
- vacations,
- commissions.
2 – Revenus professionnels des non-salariés
Liste des revenus professionnels des non-salariés à déclarer :
- bénéfices industriels ou commerciaux (BIC),
- bénéfices non commerciaux (BNC),
- bénéfices agricoles (BA),
- micro BIC/BNC.
A savoir : il faut indiquer le montant annuel retenu par l’administration fiscale.
3 – Indemnités versées par la CPAM
Il faut déclarer toutes les indemnités versées par la CPAM :
- indemnités journalières de maladie,
- accident du travail,
- maladie professionnelle,
- maternité,
- paternité,
- adoption.
Ces indemnités doivent aussi être déclarées au service des Impôts chaque année.
4 – Allocations
Les allocations à déclarer sont :
- allocation amiante,
- allocation adulte handicapé,
- allocation spéciale ou aide sociale,
- allocation de solidarité aux personnes âgées (ASPA),
- la pension d’invalidité de veuf ou de veuve,
- RMI ou RSA,
- allocation du fonds de solidarité des anciens combattants,
- allocation pour enfant à charge de la Caisse des dépôts et consignations,
- allocations versées par France Travail (ex-Pôle emploi) ou les employeurs.
Pour chaque allocation perçue, il faut préciser le nom et l’adresse de l’organisme payeur et vos références.
Les allocations à ne pas déclarer :
- prestations familiales,
- pensions d’orphelin,
- allocation de logement,
- aide personnalisée au logement,
- majorations accordées aux personnes dont l’état de santé nécessite l’aide constante d’une tierce personne.
5 – Pensions, rentes et retraites
Les revenus à déclarer :
- retraites personnelles de base et complémentaires,
- pensions d’invalidité,
- rentes d’ascendant,
- rentes personnelles de contrats Madelin,
- rentes d’accident du travail,
- retraite de réversion de base tous régimes,
- retraite de réversion complémentaire tous régimes.
Vous devez préciser les noms et adresses des organismes payeurs et vos références. Il est préférable de mentionner en plus le nom de la personne décédée vous donnant le droit à cette réversion.
Les revenus à ne pas déclarer :
- majorations pour enfants rattachés à vos retraites du régime général, du régime agricole, du RSI, de la CAVIMAC,
- les rentes de survie des régimes complémentaires d’invalidité-décès,
- les rentes de réversion de contrats Madelin,
- les pensions de veuves de guerre,
- l’allocation de veuvage.
6 – Autres revenus
Les autres revenus à déclarer :
- Avantages en nature (nourriture, logement…). Ceux-ci sont évalués forfaitairement.
- Rentes viagères issues d’un contrat d’assurance vie ou d’une vente en viager.
- Prestations compensatoires suite à un divorce.
- Revenus de la mise en gérance d’un commerce ou d’un fonds artisanal.
Vous devez indiquer la nature du revenu déclaré.
Les autres revenus à ne pas déclarer sont les prestations en nature accordées au titre de l’aide sociale, de l’assurance maladie.
7 – Biens immobiliers
Les biens immobiliers à déclarer :
- valeur actuelle des maisons, appartements, immeubles et terrains (y compris ceux mis en location) à l’exclusion de votre résidence principale et des bâtiments de l’exploitation agricole
- valeur du fonds et, le cas échéant, la valeur des murs si vous ou votre conjoint actuel êtes commerçant, artisan ou exploitant agricole en activité ou si le commerce/ l’entreprise est en gérance.
- donation de biens depuis moins de 10 ans.
Vous devez indiquer la nature, l’adresse et la valeur actuelle des biens déclarés.
Les biens immobiliers à ne pas déclarer :
- valeur actuelle de votre résidence principale, des bâtiments de l’exploitation agricole et des meubles meublants.
- donation de biens depuis plus de 10 ans.
8 – Biens mobiliers
Il faut déclarer les biens mobiliers (dont vous et/ou votre conjoint(e), partenaire (PACS) ou concubin(e) actuel(le) sont propriétaires ou avez l’usufruit) suivants :
- valeur actuelle des actions, obligations, SICAV, bons du trésor, comptes rémunérés, capitaux d’assurance vie…
- valeur actuelle du capital non réinvesti de la vente d’un bien,
- indemnité de départ attribuée à certains artisans, commerçants et exploitants agricoles.
Vous devez indiquer la nature et la valeur actuelle des biens mobiliers déclarés.
Pour les rubriques 8 et 9 (biens immobiliers et biens mobiliers), si vous étiez mariés sous le régime de la communauté, vous ne devez pas déclarer :
- les biens constitués pendant le mariage avec votre conjoint ou ex-conjoint décédé ;
- les biens personnels de votre conjoint ou ex-conjoint décédé.
Vous ne devez également pas déclarer les biens acquis en raison du décès de votre conjoint ou ex-conjoint.
9 – Donations
Vous devez préciser le lien de parenté avec le donataire. Vous devez déclarer la valeur actuelle des biens immobiliers et mobiliers donnés par vous ou votre conjoint, partenaire ou concubin actuel depuis moins de 10 ans.
Ressources exclues de la déclaration
En résumé, les ressources à ne pas prendre en compte pour le calcul de la pension de réversion sont les suivantes :
- revenus d’activité ou de remplacement du conjoint décédé ;
- valeur de l’habitation personnelle du conjoint survivant ;
- prestations familiales (RSA, ASPA…) ;
- certaines pensions de retraite (versées par les régimes des salariés du privé, des indépendants, des professions libérales et des régimes agricoles) ;
- réversion des rentes de la personne décédée (épargne retraite d’entreprise, contrat Madelin…) ;
- revenus de biens mobiliers ou immobiliers provenant de la liquidation de la communauté de biens avec le conjoint décédé ou de la succession.
Entrent aussi dans les ressources exclues vos placements (et ceux de votre conjoint, concubin ou partenaire de Pacs) :
- livret A,
- livret de développement durable,
- Plan d’épargne logement (PEL),
- Portefeuille de titres…
💵 Montants et majorations de la pension de réversion en 2025
Montant de base
Le montant de la pension de réversion du régime général correspond à 54 % de la retraite de base que percevait ou aurait perçu votre conjoint décédé.
En 2025, après revalorisation, les montants sont les suivants :
- Minimum : 331,94 € par mois (3 983,29 € par an) si le défunt justifiait d’au moins 15 ans de cotisation
- Maximum : 1 059,75 € par mois (12 717 € par an)
Majorations possibles
Majoration pour âge (11,1 %) : Si vous avez atteint l’âge du taux plein (67 ans en 2025) et que le total de vos pensions (personnelles + réversion) ne dépasse pas 997,71 € par mois (2 993,14 € par trimestre), vous bénéficiez d’une majoration de 11,1 % de votre pension de réversion.
Majoration pour enfant à charge : Si vous avez moins de 67 ans, ne percevez pas encore votre retraite personnelle et avez au moins un enfant à charge (mineur ou moins de 21 ans s’il est étudiant ou invalide), vous bénéficiez d’une majoration de 112,58 € par mois et par enfant en 2025.
📋 Régimes sans condition de ressources
Contrairement au régime général, certains régimes de retraite n’imposent pas de plafond de ressources pour l’attribution de la pension de réversion :
Fonction publique :
- Aucune condition de ressources
- Taux de réversion : 50 % de la pension du défunt
- Minimum garanti : 12 411,44 € par an
- Pas d’âge minimum requis
Agirc-Arrco (retraite complémentaire) :
- Aucune condition de ressources
- Taux de réversion : 60 % de la retraite complémentaire
- Âge minimum : 55 ans (ou sans condition si 2 enfants à charge ou invalidité)
- Le droit s’éteint en cas de remariage
Découvrez plus d’informations sur comment cumuler plusieurs pensions de réversion si votre conjoint cotisait à plusieurs régimes.
Déclarer ses ressources
Dans votre dossier de demande de pension de réversion, vous devez fournir la photocopie des deux derniers avis d’imposition.
Si vous vivez avec une autre personne, vous devrez aussi fournir son avis d’imposition.
Vous ne trouvez plus vos derniers avis d’imposition ? Vos documents personnels sont stockés dans votre espace personnel en ligne sur le site des impôts. Vous pouvez aussi contacter directement la Direction générale des Finances publiques. Ils pourront vous renvoyer vos anciens documents.
❓ Questions fréquentes
Comment sont calculés mes 3 mois de revenus ?
La caisse de retraite examine vos revenus bruts des 3 mois civils précédant la date de début de votre pension. Si cet examen est défavorable, elle peut automatiquement examiner vos ressources sur 12 mois pour retenir la période la plus avantageuse.
Que se passe-t-il si je dépasse le plafond ?
Si vos ressources seules dépassent déjà le plafond, vous n’avez pas droit à la pension de réversion. Si c’est le cumul de vos ressources et de la pension qui dépasse, votre pension sera réduite du montant du dépassement.
Puis-je cumuler plusieurs pensions de réversion ?
Oui, si votre conjoint a cotisé à plusieurs régimes (régime général, complémentaire, fonction publique…), vous pouvez recevoir une pension de réversion de chaque régime. Consultez notre article sur le cumul de pensions de réversion pour en savoir plus.
Dois-je déclarer mes revenus chaque année ?
Oui, tant que vous ne percevez pas votre propre retraite, vous devez déclarer vos ressources annuellement. Une fois à la retraite, votre pension de réversion est fixe et ne peut plus être révisée (sauf exceptions).
Les revenus de mon nouveau conjoint sont-ils pris en compte ?
Oui, si vous vivez en couple (mariage, PACS ou concubinage), les ressources de votre nouveau partenaire sont prises en compte dans le calcul. Le plafond applicable passe alors à 39 536,64 € par an pour l’ensemble du foyer.
